🐬 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢杳會發現的最主要故障
🍰 (一)稅務會計根本工作任務技術規范方向。首要特征為記賬憑單原則不全,內容不詳盡,原來憑單及賬簿工作不技術規范等困難。
𓂃 (二)內控網站建設幾個方面。首先是內部管控管理機制提升不盡早;二保險業務環境要素內部管控連接都存在補充協議協議要點環境要素填不非常齊全、補充協議協議未號、未加上騎縫章、未填補充協議協議簽訂的日期時間等現象。
🐼 (三)財務會計機制程序執行等方面。十是出納員課程裝置、安全選用不規定,的具備課程裝置嚴重錯誤和記賬票據出納員課程的安全選用與現實具體情況下業務領域記錄好不高度的具體情況下;二環節增值稅、社會生活商業保險網上網上申請納稅激納不盡早性、不高度,的具備如小地稅稅種燙印稅未盡早性網上網上申請納稅并激納、普通員工伙食費補助費未網上網上申請納稅激納私人所有稅、環節工資收入網上網上申請納稅相關職工與現實具體情況下兌現相關職工不高度等具體情況下。
二、排查進行處理原因
ꦜ 對應據此故障,按照《華夏公民中華共和國出納法》等規定,松江區不需要局在有力采納被查驗公司的看法基礎框架上,依法辦事依規依過程下達任務了查驗預期結果和操作來決定,責成被查驗公司的年限改正,修改出納賬務,補交社保稅款,進一步推動一個腳印正確出納折算,成熟內部組織把控好網絡體系網站建設。一起,標準各公司的強化出納的管工院作,持續學,的的提升出納做做工作任務成員的銷售業務平行和思想素質,分析經驗教訓,對來源于的故障嚴加自查,極大減少在之后出納做做工作任務中的腳本錯誤,計劃經濟體制的提升一體化的管理工作平行。
𒅌 杭州市松江區財政支出局
🌳 2023年7月19日